연말정산 때 환급 받았는데 종합소득세는? 원리와 해결법 완벽 정리

연말정산 환급을 받았는데 종합소득세에서도 환급을 받을 수 있을까요? 반대로 납부를 해야 하는 경우가 있을까요? 누진세 구조와 소득 합산 원리를 알면 이 부분을 이해할 수 있습니다.

 

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연말정산에서는 환급 받았는데 왜 종합소득세에서는 납부하는 사례

연말정산에서 분명 환급을 받았는데, 종합소득세 신고 후 오히려 세금을 추가로 납부해야 한다는 통지를 받으면 혼란스러울 수밖에 없습니다.

실제로 근로소득자 중에서 이런 경험을 하는 분들이 많습니다. 보통 다음과 같은 사례에서 그렇습니다.

예시 | 두 곳에서 근무한 경우

A 직장에서 30만 원, B 직장에서 50만 원을 각각 연말정산으로 환급받았는데,
5월 종합소득세 신고 후 15만 원을 추가 납부하라는 고지서를 받는 경우가 있습니다.
두 직장에서 환급을 받았는데도 합산하니 납부가 생기는 건 아이러니하게 느껴질 수 있지만,
이는 모든 소득을 합산해서 계산하는 종합소득세의 구조 때문입니다.

 

예시  | 근로소득 외 사업소득이 있는 경우

근로소득으로 100만 원을 환급받았는데, 프리랜서로 번 사업소득까지 포함해 종합소득세를 계산했더니 추가로 60만 원을 납부해야 하는 경우도 있습니다.
이 역시 환급 기준이 달라졌기 때문에 생기는 정상적인 결과입니다.

 

모든 소득을 합산해서 계산하는 구조와 환급 기준이 달라진다는 부분은 '누진세 구조'의 개념을 알면 쉽게 이해가 갑니다.

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원인은 '누진세 구조'

세금이 늘어나는 이유의 핵심은 바로 ‘소득세율의 누진세 구조’ 때문입니다.
누진세란, 소득이 많아질수록 높은 세율을 적용하는 구조를 말합니다.
즉, 적게 벌면 낮은 세율, 많이 벌면 높은 세율이 적용되기 때문에, 소득을 합산하면 결과적으로 세금이 더 늘어날 수밖에 없어요.

현재 우리나라의 소득세율 구조를 살펴보면 다음과 같습니다:

• 과세표준 1,400만 원 이하 → 6%
• 1,400만 원 초과~5,000만 원 이하 → 15%
• 5,000만 원 초과~8,800만 원 이하 → 24%
• 그 이상 구간은 최대 **45%**까지도 올라갑니다.

예를 들어볼게요.

[예시]
A 직장에서 1,000만 원, B 직장에서 1,000만 원을 각각 벌었다고 가정해 봅시다.
각각 따로 계산하면 1,000만 원씩 6% 세율로 60만 원씩, 총 120만 원의 세금이 나옵니다.
그러나 종합소득세는 소득을 합산하므로 총 2,000만 원에 대해 계산하게 되고,
이 금액은 15% 세율이 적용되기 때문에 총 300만 원의 세금이 부과됩니다.

 

같은 2,000만 원의 소득인데도 세금을 따로 계산할 때와 합산할 때의 차이가 무려 180만 원이나 나는 거죠.

이처럼 종합소득세는 소득 전체를 하나로 합쳐 계산하는 방식이라, 누진세 구조 덕분에 세금이 크게 늘어날 수 있습니다.
연말정산에서는 이런 합산이 없지만, 종합소득세에서는 필수이기 때문에 납부액이 예상보다 많아지는 겁니다.

 

연말정산 때 근로소득에 대해서 이미 환급 받은 경우, 종합소득세 신고할 때 연말정산 환급금까지 반영되나?

연말정산에서 환급을 이미 받았다는 사실도 종합소득세 결과에 영향을 줍니다.

 

즉, 이미 연말정산 환급금을 받은 경우,

5월에 종합소득세 신고에서는 근로소득과 사업소득을 합쳐서 다시 계산하게 됩니다.

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 마무리

연말정산과 종합소득세의 관계는처음에 많이 헷갈립니다.

그러나 세금 계산의 원칙을 조금만 이해해도 쉽게 풀리는 문제가 많습니다.

 

세금은 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합산해서 계산하는 게 원칙이예요.
연말정산은 근로소득에 대해서만 세금을 정산하는 과정이고, 종합소득세는 모든 소득을 합쳐서 최종적으로 세금을 계산하는 과정이죠.

 

그래서 연말정산 때는 몰랐던 다른 소득이 있거나, 소득 합산으로 인해 더 높은 세율이 적용되면 추가 납부가 발생할 수 있어요.

 

종합소득세 신고는 어렵게 느껴질 수 있지만, 자신의 소득 상황에 맞춰 제대로 신고하는 것이 중요해요. 궁금한 점이 있다면 국세청 홈택스나 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법이예요!

 

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